İçindekiler
401(k) planlarını yöneten kurallar uyarınca, plan sponsorlarının günlük operasyonları denetlemek için bir plan yöneticisi olması gerekir. Bazı büyük şirketler, işi halletmek için profesyonel bir 401(k) yönetici veya hatta bütün bir ekip tutacaktır. Diğerleri, üçüncü taraf yöneticilere (TPA) güvenecek veya bir 401(k) yönetim hizmetiyle sözleşme yapacaktır.
Çok küçük işletmeler ve serbest meslek sahipleri için plan sponsoru ve yöneticisi aynı kişi olabilir. 401(k) yöneticisi olmak istiyorsanız veya birini işe almanız gerekiyorsa, bilmeniz gerekenler burada.
Önemli Çıkarımlar
- 401(k) planlarını yöneten kurallar, her planın bir yöneticisi olmasını gerektirir.
- Bir 401(k) yöneticisi, planı günlük olarak yönetir ve yasaya uymasını sağlar.
- Plan yöneticileri, planlarını katılımcıların çıkarları doğrultusunda yönetmekten sorumlu olan vekillerdir.
- Bazı küçük şirketler 401(k) planlarını kendileri yönetir, ancak çoğu bu görevlerin çoğunu dışarıdan temin eder.
- 401(k) plan yöneticisi olmak için “resmi” bir sertifikaya ihtiyacınız yoktur.
401(k) Yöneticinin Rolü
401(k)’leri yöneten birincil federal yasa olan Çalışan Emeklilik Geliri Güvenlik Yasası (ERISA), plan belgelerinin bir yönetici atamasını gerektirir. Aynı zamanda o kişinin görevlerini de ortaya koyar. Belgeler özel olarak bir yöneticiyi belirtmiyorsa, plan sponsoru (tipik olarak işveren) bu rolü üstlenecektir. SIMPLE 401(k) planına sahip birçok küçük işletme ve kendi solo 401(k) planına sahip serbest meslek sahipleri yönetici rolünü üstlenir.
Bir planı yönetmek birçok sorumluluğu beraberinde getirir. Bu görevlerden bazıları, emeklilik planı kuralları hakkında özel bilgi ve karmaşık kayıt tutma sistemlerinin kullanımını gerektirir. Kurallar ayrıca plan yöneticilerinin plan katılımcıları, yararlanıcılar ve ilgili devlet kurumlarına düzenli olarak bilgi vermesini gerektirir.
Bu nedenle, plan yöneticileri çoğu görevi Vanguard veya Fidelity gibi bir finansal hizmetler şirketi gibi bu alanlarda deneyime sahip bir üçüncü taraf plan sağlayıcısına dış kaynak sağlar.
401(k) plan yöneticileri yasaya göre mütevelli sayılır. Bu nedenle, plan katılımcılarının ve yararlanıcıların çıkarları doğrultusunda hareket etmeleri gerekmektedir.
Önemli
401(k) plan yöneticileri vekil oldukları için, ABD Çalışma Bakanlığı’na göre, “plandaki herhangi bir kaybı telafi etmekten veya plan varlıklarının uygunsuz kullanımı yoluyla elde edilen herhangi bir karı geri yüklemekten kişisel olarak sorumlu” tutulabilirler.
401(k) Yönetici Olmak
401(k) planlarını yöneten kurallar karmaşıktır, sık sık değişebilir ve bir yöneticinin yasadaki herhangi bir değişikliğe sürekli olarak dikkat etmesini gerektirir. 401(k) planının yöneticisi, şirketin yasalara uymasını ve plan katılımcılarının ve yararlanıcılarının çıkarlarını korumasını sağlar.
Sınırlı kaynaklara sahip küçük şirketler, plan yönetiminde çok az uzmanlık bilgisi olan güvenilir bir çalışan atayabilir. Bununla birlikte, bir planın birkaç katılımcısı olduğunda, şirketler genellikle bir uzman veya plan yönetimi görevlerinin bazı yönlerini dışarıdan temin eder. Bu, şirket tarafından veya plan katılımcıları tarafından ödenen idari ücretler yoluyla ödenir.
Bu nedenle, özünde 401(k) plan yöneticisi olmanın iki ana yolu vardır:
- Küçük bir şirkette çalışıyorsanız, 401(k) planları hakkında herhangi bir uzman bilginiz olmasa bile plan yöneticisi olarak adlandırılabilirsiniz.
- Profesyonel bir 401(k) plan yöneticisi olmayı seçebilir ve kendi 401(k) planına sahip bir şirketin çalışanı olarak veya 401(k)s ile diğer şirketlere idari hizmetler sunan bir kuruluş için çalışabilirsiniz.
Plan yönetiminin içerdiği karmaşıklıklara rağmen, 401(k) plan yöneticileri için resmi bir eğitim gerekliliği veya akreditasyon süreci yoktur. Birçok yeni yöneticinin sadece iş başında öğrenmesi gerekiyor.
Bununla birlikte, yardımcı olabilecek bazı eğitim programları vardır. Ulusal Plan Danışmanları Birliği tarafından sunulan 401(k) Uygulama Oluşturucu sertifika programı, konuya giriş yapmak isteyenler için oldukça kısa ve nispeten ucuz bir seçenektir. Aynı kuruluş ayrıca, Sertifikalı Plan Güvene dayalı Danışman (CPFA) kimlik bilgilerine götüren daha ayrıntılı bir program sunar.
401(k) Plan Yöneticilerinin Katılımcılara Sağlaması Gereken Bilgiler Nelerdir?
Plan yöneticileri, plan katılımcılarına düzenli, belirli bir programda çeşitli farklı belgeler sağlamalıdır. Bir çalışan plana katıldığında, söz konusu planın kurallarını detaylandıran bir Özet Plan Açıklaması (SPD) almalıdır. SPD değiştirilirse, yönetici malzeme değişikliklerinin (SMM) bir özetini sağlamalıdır.
Her yıl yönetici, planın mali durumunu açıklayan bir Özet Yıllık Rapor da sağlamalıdır. Plana bağlı olarak, üç ayda bir veya yıllık olarak, yöneticiler her bir katılımcıya hesaplarında ne kadar paraları olduğunu ve şu anda ne kadarının birikmiş olduğunu gösteren bireysel bir fayda beyanı sağlamalıdır. Bunlar en önemli belgelerden bazıları, ancak başkaları da var.
401(k) Plan Yöneticilerinin Hükümete Sağlaması Gereken Bilgiler Nelerdir?
401(k) plan yöneticileri veya sponsorları, her yıl hükümete bir Form 5500 sunmalıdır. Planın operasyonları, mali durumu, yatırımları ve diğer konular hakkında rapor verir. Planın boyutuna bağlı olarak Form 5500’ün birkaç versiyonu vardır.
401(k) Plan Yöneticisine Dava Açılabilir mi?
2008 ABD Yüksek Mahkemesi kararının bir sonucu olarak, bir plan yöneticisi, “suistimalleri katılımcının bireysel hesabının değerini bozarsa” 401(k) planı katılımcıları tarafından dava edilebilir.
Alt çizgi
401(k) planlarını yöneten kurallar, her planın, planı günlük olarak denetlemek ve yönetmek ve aynı zamanda onu değişen yasalara uygun tutmak için bir yöneticisinin olması gerektiğini şart koşar. Bazı küçük şirketler 401(k) planlarını kendileri yönetmeyi seçebilir, ancak çoğu yönetici rolünün çoğunu dışarıdan temin eder. 401(k) plan yöneticileri için “resmi” eğitim veya akreditasyon şartı yoktur, ancak eğitim kaynakları sağlayabilecek eğitim kursları vardır.