İçindekiler
Yararlanıcı IRA olarak da bilinen kalıtsal bir IRA, asıl sahiplerinin ölümünden sonra bir kişiden diğerine geçen IRA’dır. Yararlanıcı genellikle bir eş, varis veya başkası için kurulmuş bir vakıftır. Bununla birlikte, ismine rağmen, miras alınan bir IRA, geleneksel veya Roth IRA’nın işlevleriyle aynı şekilde çalışmaz ve bu hesaplara eklenen özel vergi etkileri vardır.
Birçoğu bir IRA’yı devralır veya bir başkasının IRA’sının birincil lehdarı olarak birini devralmak üzere sıraya girer. Bununla birlikte, onunla birlikte gelen birçok şartı anlamak önemlidir. Öncelikle bu, hesapla nasıl etkileşim kurabileceğinizi ve ona eşlik eden vergi değerlendirmelerini net bir şekilde anlamanız anlamına gelir.
İşte miras alınan IRA’lara bir bakış: ne oldukları, onları yöneten kurallar ve bir lehtar olarak miras yoluyla nasıl gezinileceği. Beklenmedik bir IRA mirasıyla karşı karşıya kalanlar için, duruma özel içgörü elde etmek için bir vergi uzmanıyla konuşmak en iyisidir.
Miras Alınan IRA’lara Kısa Bir Bakış
Adının aksine, başka birinin IRA’sını geçtiğinde miras almazsınız. Bunun yerine, yeni bir IRA hesabı açmalı ve ölen kişinin hesabındaki varlıkları bu yeni IRA’ya aktarmalısınız. Sonuç olarak, devralınan IRA’daki fonlar aslında herhangi bir IRA türünden gelebilir: geleneksel, Roth, rollover, SEP veya BASİT IRA’lar. Yararlanıcıların bu varlık devrini IRS 1099-R ve 5498 formları aracılığıyla belgelemesi gerekir.
Yeni bir hesap oluşturduktan ve devralınan varlıkları yuvarladıktan sonra, bireyler lehtar IRA’larına katkıda bulunamazlar. Ayrıca yaşlarına ve hayırseverle olan ilişkilerine göre hesaptan pay almaları gerekir. Hükümlerin ne zaman, nasıl ve ne kadar lehdarın ölenin eşi veya bir başkası olduğuna bağlı. Bu düzenlemeler, 2019 Her Topluluğun Emekliliği Geliştirmeye Hazırlanması (GÜVENLİ) Yasasında elden geçirilmiştir.
Miras Alınan IRA Kuralları: Eş ve Eş Olmayan Eş
Çoğu hayırsever, vergilendirme ve dağıtım kuralları daha esnek olduğundan, mümkünse IRA’larını bir eşe bırakmayı tercih eder. Yani eşler, miras kalan IRA’nın tamamını veya bir kısmını kendi emeklilik hesaplarına devredebilir. Ancak, diğer mirasçılar olamaz. Buradaki en büyük fayda, gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) 72 yaşına kadar erteleme yeteneğidir. Tersine, eş olmayan varisler, miras kalan fonları kendi IRA’larından ayrı tutmalıdır.
Eş ve eş dışı miras arasındaki diğer büyük fark, IRS’nin RMD’leri nasıl zorunlu kıldığıdır. Eşler, orijinal sahibi zaten alıyorsa, RMD almaya devam etmelidir; değilse, eş RMD’leri 72 yaşına kadar erteleyebilir. Öte yandan, eş dışı mirasçılar, fonları aldıktan sonra 10 yıllık bir süre içinde miras kalan IRA’yı nakde çevirmelidir. Demek ki muafiyetler var. Bunlar, engelli veya kronik olarak hasta olan, henüz 18 yaşını doldurmamış veya merhumun yaşından itibaren 10 yıl içinde olan varisleri içerir.
Özetle, eşler, bir lehtar IRA aracılığıyla kendilerine bırakılan fonları nasıl idare edecekleri konusunda daha fazla esnekliğe sahiptir. Miras kalan fonları kendi IRA’larına aktarma yeteneği, eşlerin RMD’leri ertelemesine izin verir. Birikmiş servetin ölümleri durumunda bir akrabasına devretmesine ek olarak.
Katkılar ve Vergi Hususları
Belirtildiği gibi, hayırseverler, miras alınan bir IRA’ya ek fon katkısında bulunamazlar. Bunun yerine, hayırseverler, IRS’nin yararlanıcı IRA’lara yönelik özel muamelesinden gelen vergi avantajlarından yararlanabilir.
RMD alması gereken eş olmayan varisler, minimum 59½ yaşından önce bile vergi ve ceza ödemeden bunu yapabilirler. Bu, emeklilikten önce para çekme işlemleri için ağır cezalar gerektiren normal IRA hükümlerinin tam tersidir. Bu şekilde, yararlanıcılar kendilerine bırakılan servete erken erişebilir ve potansiyel olarak bu fonları başka yerlerde çalıştırabilir. Örneğin yeni yatırım araçlarıyla. Bununla birlikte, vergisiz ve cezasız dağıtıma hak kazanmak için fonların asıl hesap sahibi tarafından en az beş yıl süreyle verilmiş olması gerektiğini belirtmek önemlidir.
GÜVENLİ Kanun tarafından belirtilen 10 yıllık süre içinde para çekmemek, yararlanıcıları büyük bir vergi faturasıyla karşı karşıya bırakabilir. Özellikle, IRS, kalan hesap bakiyesinin %50’si tutarında bir ceza uygulayacaktır. Aynı şey RMD’ler için de geçerli. RMD’lerin alınmaması, gerekli RMD’nin %50’si oranında vergi cezasını tetikler.
Kalıtsal IRA’da Nasıl Başa Çıkılır?
Miras alınan bir IRA’ya eşlik eden birçok şart vardır. Bu yeni keşfedilen servetin yönetimi söz konusu olduğunda, eş transferi (geçerli olduğunda), yaşam beklentisi yöntemi, 10 yıllık yöntem ve toplu ödeme dahil olmak üzere dikkate alınması gereken birkaç geri çekme stratejisi vardır. Durumunuz ve ölen kişiyle olan ilişkiniz, fonları ve onlara eşlik eden RMD’leri ele almak için en iyi stratejiyi belirleyecektir.
Bir IRA’yı devralmak, bir yararlanıcı olarak rollerini anlamaya çalışan günlük yatırımcılar için kafa karıştırıcı olabilir. Bu aslında vergi uyumluluğu sürdürmeyi zorlaştırıyor. Bir yararlanıcı IRA aracılığıyla bir başkasının emeklilik tasarrufunu devralacak olanlar, bir vergi ve emlak planlama uzmanına danışmalıdır. Ayrıca, benzersiz durumlarını daha iyi anlamak için bir finansal danışmana danışabilirler.
Aynı şekilde, halefiyet planlaması yapıyorsanız ve sizden sonra yaşamak için kendi emeklilik hesabınızı yapılandırmanın en iyi yolunu düşünüyorsanız, uzun vadeli plan yapmak akıllıca olacaktır. Uzun vadeli yatırım planlaması ve nesiller boyu servet oluşturma hakkında ipuçları, tavsiyeler ve bilgiler için en iyi yatırım haber bültenlerini keşfedin. Servetinizin sizden çok daha uzun ömürlü olmasını sağlamak için ilerideki yaşamları planlamak için ihtiyaç duyduğunuz bilgileri alacaksınız.